안녕하세요. 이것은 <50 Years After Retirement>현명한 자산관리를 통해 더 나은 노후를 준비합니다. 최근 부동산 가격 상승과 세제 정책 변화로 가족간 선물에 대한 관심이 높아지고 있다. 특히, 부동산 등 재산을 부부나 자녀에게 증여할 때 적용되는 증여세 공제 혜택에 대해 문의하시는 분들이 많습니다. 이번 포스팅에서는 2024년부터 배우자와 자녀에게 증여하는 경우에 적용되는 증여세 공제 제도에 대해 자세히 살펴보도록 하겠습니다. 특히, 증여세와 흔히 발생하는 실수를 최소화할 수 있는 현명한 증여 방법을 꼼꼼히 정리하였으니, 많은 관심 부탁드립니다. 메모. 증여세란 무엇인가요? 기본 개념 및 과금 기준
~ 안에 <50 Years After Retirement>은퇴를 준비할 때 알아야 할 다양한 정보를 적극적으로 공유합니다. 최근 게시물 중에는 재산 증여에 대해 고민하는 분들이 많습니다. 선물을 할 때 증여세가 과세되다보니 이에 대한 고민이 깊어져서 은오카페에서 상담하고 정보를 공유하고 있습니다.
증여세는 재산을 타인으로부터 무상으로 받았을 때 부과되는 세금으로, 경제적 실질을 기준으로 과세됩니다. 포괄적인 과세 시스템 하에서는 이는 민법에 따른 증여뿐만 아니라 실제 무상 양도에도 적용됩니다. 증여세 납부는 재산을 받는 사람, 즉 수증인의 의무입니다. 2024년 기준 증여 과세표준 및 세율
1억원 미만 : 10% 1억원 초과, 5억원 미만 : 20% (누진공제 : 1천만원) 5억원 초과, 10억원 미만 : 30% (누진공제 : 6천만원) 10억원 초과 30억원 미만 : 40% (누진공제 : 1억원) 6천만원) 초과 30억원 : 50% (누진공제 4억6천만원)
예를 들어 6억원을 증여받은 경우 첫 1억원은 10%, 다음 4억원은 20%, 마지막 1억원은 30%의 세율이 적용되므로 반드시 세율을 적용해야 한다. 누진 공제를 반영하여 세금을 납부합니다. 2024년 정부 고시 개정안 내용은? (ft. 2025년 증여세 시행 내용)
참고로 정부가 발표한 개정안에 따르면 다른 기준이 적용될 것으로 보인다. 상속세 구간이 조정되고, 최저세율(10%) 적용범위도 1억원 이하에서 2억원 이하로 확대됐다. 또한, 최고세율 범위(50%, 30억 원 초과)를 폐지하여 최고세율을 40%로 낮추고, 자녀 1인당 공제금액도 5천만 원에서 5억 원으로 대폭 늘렸습니다. 다만, 이는 2025년부터 적용됩니다. 따라서 선물하실 때, 해당 개정사항이 확정되었는지 잘 확인하시기 바랍니다. 증여세 공제 한도 : 배우자간 증여, 자녀 증여
증여세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 증여재산공제를 이용하는 것입니다. 우리나라의 경우 10년을 기준으로 한 관계에 따라 증여세 공제 한도가 다르게 적용됩니다.
부부간 증여 : 10년간 6억원 직계비속 간 증여 : 10년간 5천만원(미성년 2천만원) 기타 친족 : 10년간 1천만원(4촌 이내 혈족, 3촌 이내 친족) 도)
이 공제는 기부자와의 관계에 따라 별도로 적용되므로 주의하시기 바랍니다. 예를 들어, 각 부모가 자녀에게 선물을 한 경우 각 부모로부터 독립적으로 공제액을 받을 수 있습니다. 자녀 증여세 공제 한도 자세히 살펴보기(ft. 자녀 결혼 기금)
2024년부터 시행되는 신규 결혼·출산 증여재산공제는 자녀의 결혼·출산 지원에 초점을 맞춘다. 일반증여재산공제와 별도로 추가공제를 받으실 수 있습니다. 결혼 증여 재산 공제
대상 : 자녀 직계존속 증여공제 한도 : 기존 5천만원 + 추가 1억원(총 1억5천만원) 적용기간 : 혼인신고일 전후 2년 이내 출산에 대한 증여재산공제
대상: 아이의 직계존속. 증여공제 한도 : 기존 5천만원 + 추가 1억원(총 1억5천만원) 신청기간 : 출생 또는 입양일 전후 2년 이내
부부·출산 증여재산공제는 수급권자 일생 중 1회만 적용 가능하며, 부부 쌍방 모두 증여를 받은 경우 최대 3억원까지 공제가 가능하다. 증여세를 줄이는 방법: 법적 세금 절약 전략
증여세를 줄이기 위한 다양한 법적 전략이 있습니다. 몇 가지 주요 전략을 살펴보겠습니다. 할부선물
누진세율 구조를 피하기 위해 한꺼번에 많은 금액을 증여하는 것이 아니라 여러 차례 나누어 증여하는 방식이다. 예를 들어 한 번에 30억 원을 증여하면 약 11억6천만 원의 세금이 부과되지만, 한 번에 30억 원을 증여하면 약 11억6천만 원의 세금이 부과되지만, 한 번에 30억 원을 증여하면 약 11억6천만 원의 세금이 부과됩니다. , 4회에 걸쳐 7억 5천만원의 세금이 부과됩니다. 분할 증여하면 약 6억6000만원의 세금이 감면된다. 창업 자금 증여에 관한 특별 조항
자녀가 소자본창업 목적으로 부모로부터 증여받은 돈의 경우 최대 5억원까지 공제가 가능하며, 초과금액에 대해서는 10%의 낮은 세율이 적용된다. 부동산 유형별 관리
증여의 대상이 부동산인 경우 증여등록일을 증여일로 간주합니다. 증여 시에는 증여세뿐만 아니라 양도소득세, 취득세 등도 함께 고려해야 절세 효과를 극대화할 수 있다. 커플/자녀에게 선물할 때 흔히 저지르는 실수?! 필수 체크리스트
공제한도를 초과하지 않더라도 신고하는 것이 유리합니다.
증여세 공제 한도를 초과하지 않기 때문에 세금을 내지 않아도 증여세를 신고하는 것이 유리합니다. 이는 향후 자금 출처를 증명하고 양도소득세를 계산할 때 유용하게 사용될 것입니다. 자녀 이름으로 계좌를 개설하고 운영할 때는 주의하세요.
미성년 자녀 명의로 개설된 계좌에 일시금을 입금하면 증여세가 부과될 수 있습니다. 용돈이나 생활비로 사용된 소액은 과세가 면제되지만, 투자 목적으로 사용된 자금은 과세됩니다. 부모가 자녀 명의로 투자할 경우 과세 가능성이 있습니다.
부모가 자녀의 증권계좌를 관리하며 지속적으로 투자수익을 창출하는 경우에는 추가증여로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다. 증여세 신고 및 납부 기한을 준수해야 합니다.
선물을 받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 기한을 초과하면 추가세금 및 신고세액공제(3%) 혜택을 받을 수 없습니다. 은퇴에 꼭 필요한 정보를 더 보고 싶다면? <50 years after retirement>
지금까지 2024년 기준 증여세에 대해 자세히 살펴보았습니다. 증여세는 퇴직자산 관리와 자녀의 자립 지원에 있어 매우 중요한 요소입니다. 더 많은 은퇴 관련 정보를 원하시나요? 연금, 노후설계, 금융투자 등 다양한 정보를 원하시면 네이버 카페를 방문해주세요. <50 Years After Retirement>.
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